Am Ende des Finanzjahres ist eine Jahreserklärung an das Finanzamt abzugeben. Die Einkommensteuererklärung unterteilt sich in:
Neue Einkommensteuererklärung
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Zuletzt aktualisiert:
Übersicht
Beilage zur Einkommensteuererklärung E1A/E1B/K1
Die Beilagen zur Einkommensteuererklärung sind neben der Umsatzsteuererklärung die zentralen Bestandteile Ihrer Jahresklärung.
Die Ergebnisse der einfachen bzw. doppelten Buchhaltung, dh: die Summe aller Einnahmen abzüglich aller Ausgaben und Abschreibungsbuchungen, sind in dieses Formular einzutragen.
Für jede unternehmerische Tätigkeit ist eine eigene Beilage zur Einkommensteuererklärung anzugeben.
Die Einkommensteuererklärung E1 (Jahreserklärung) ist mit Abschluss des entsprechenden Finanzjahres Ende des Jahres gemeinsam mit den Beilagen zur Einkommensteuererklärung sowie der Umsatzsteuererklärung beim Finanzamt (in FinanzOnline) abzugeben.
Für die Jahresmeldung E1 ist keine elektronische Übertragung über FreeFinance möglich. Aus FreeFinance erhalten Sie dafür die Details zur bequemen manuellen Übernahme.
Sobald die Meldung beim Finanzamt eingebracht wurde, sind die Meldungen im FreeFinance abzuschließen. Dieser Schritt sollte erst erfolgen, wenn Ihr Finanzjahr tatsächlich final bearbeitet ist - denn:
Dadurch wird das Finanzjahr abgeschlossen und es sind keinerlei Änderungen an den Details des Finanzjahrs, an Einnahmen, Ausgaben, oder Umsatzsteuervoranmeldungen, etc, oder Neueingabe von Belegen möglich.
Eine abgeschlossene Erklärung kann bei Bedarf zurückgesetzt werden. Das Finanzjahr wird damit wieder änderbar.
Es kann damit eine neue Erklärung erstellt werden, die etwaige Änderungen natürlich erneut berücksichtigt.
Eine zurückgesetzte Erklärung wird nicht aktualisiert und bleibt zur Nachvollziehbarkeit erhalten.
Nur erstellte Meldungen im Status "Vorläufig" können gelöscht werden.
Berechnung
Durch das Klicken auf die Schaltfläche Berechnen, werden alle erfassten relevanten Belege/Buchungen, die in den angegebenen Zeitraum fallen, in die Berechnung mit einbezogen.
- Einkommensteueraufteilung gemäß den Richtlinien und Kennzahlen des Finanzamts. Diese Aufstellung wird unter Einkommensteuerkennzahlen dargestellt.
- Berechnet wird ein eventueller Pauschalbetrag, der Gewinn sowie die Einkommensteuer.
- Alle Belege/Buchungen, die in der Meldung einbezogen wurden.
- Das Berechnungsmodell für die Berechnung der Steuer, die sogenannten Steuerstufen. Diese zeigen an, nach welcher Berechnungsvorschrift die Einkommensteuer berechnet wurde.
- Es werden sämtliche Details aus einer korrespondierenden Mehr-Weniger-Rechnung entsprechend berücksichtigt!
Die Berechnung der Einkommensteuer wird mit folgenden Parametern gestartet:
- für Jahr: zwingend anzugeben ist das Jahr der Meldung. In Abhängigkeit davon werden die Jahreseinstellungen geladen und angezeigt.
- Alle weiteren Daten dieses Eingabebereichs werden von der Jahreseinstellungen des gewählten Jahres übernommen. Die für die Einkommensteuererklärungen relevanten Daten werden dargestellt.
- Meldungsart: Die Meldungsart wird aufgrund der gewählten Gewinnermittlungsart in der Jahreseinstellung ermittelt
- Belege: nach erfolgreicher Berechnung wird die Anzahl der inkludierten Belege/Buchungen angezeigt.
Disclaimer
Die Berechnung der Einkommensteuer basiert auf dem Gewinn und kann sich ändern durch weitere Einkommen zB:
- Erträge durch Vermietung und Verpachtung oder
- Erträge aus unselbständiger Tätigkeit) oder
- Ausgaben oder Absetzbeträge (zB: Alleinverdienerabsetzbetrag)
Wechsel der Gewinnermittlungsart
Die Beilage zur Einkommensteuererklärung kann, je nach Gewinnermittlungsart, unterschiedlich aussehen und natürlich auch unterschiedliche Ergebnisse liefern.
Die Vorberechnung für eine Periode kann daher zum besseren Vergleich beliebig oft mit unterschiedlichsten Gewinnermittlungsarten durchgeführt werden.
Bereiche der Erklärung
Steuerstufen
Nach der Berechnung des Gewinns sowie der Einkommensteuer kann die Berechnungsvorschrift mit allen ihren Steuerstufen angezeigt werden. Diese können mit der Schaltfläche Steuerstufen angezeigt werden.
Einkommensteuerkennzahlen
Die Einkommensteuerkennzahlen spiegeln die Kennzahlen der Finanzamtsmeldung wider.
Eingeteilt werden die Werte nach der Art der Kennzahl, analog zur Kategorisierung in FinanzOnline.
Übernehmen Sie die einzelnen Werte der Kennzahlen in die Finanzamtsmeldungsformulare.
Das Ergebnis ("Laufender steuerlicher Gewinn/Verlust" oder "Laufender steuerlicher Gewinn/Verlust nach Korrekturen") spiegelt den Gewinn oder Verlust in dem Finanzjahr wider.
Belege/Buchungen, die in der Meldung enthalten sind
Nach Auswahl der Schaltfläche "Belege anzeigen" wird dieser Bereich angezeigt. Diese Auswertung zeigt eine Übersicht über alle in der Einkommensteuermeldung inkludierten Belege/Buchungen. Die Gruppierung der Belege/Buchungen erfolgt nach den Belegtypen. Details zu den einzelnen Belegen/Buchungen können durch Klick auf das Lupensymbol angezeigt werden.
Mehr-Weniger
Rufen Sie unbedingt das PDF-Formular auf, um auch sämtliche Details Ihrer korrespondieren Mehr-Weniger-Rechnung übernehmen zu können.
Schaltflächen
- Berechnen: zur Berechnung der Einkommensteuererklärung.
- Abschließen: zum Abschließen der berechneten Einkommensteuererklärung. Das Finanzjahr wird automatisch abgeschlossen. Dh: keine Änderungen (dh: auch keine Umsatzsteuererklärung) kann für dieses Jahr erstellt werden.
- Belege anzeigen: Anzeige der Belege/Buchungen, die in dieser Umsatzsteuermeldung inkludiert sind.
- Steuerstufen: Anzeige der Steuerstufen nach denen die Einkommensteuer berechnet wird.
- Erklärung als PDF erstellen: Anzeige der Einkommensteuermeldung als Finanzamt-PDF-Datei.
Mitteilung an das Finanzamt
Mit FreeFinance können Sie die E1a (Beilage zur Einkommensteuererklärung für Einkünfte aus selbständiger Arbeit) sowie die Umsatzsteuererklärung U1 generieren.
Die Jahreserklärung erfolgt dann manuell über FinanzOnline, die Werte aus FreeFinance können manuell bequem in FinanzOnline übertragen werden.
Bei der Übernahme
Rufen Sie sich für die Übernahme in FinanzOnline unbedingt auch das ausgefüllte PDF-Formular in FreeFinance auf, damit Sie zusätzlich zur Liste der Kennzahlen auch die übrigen Details - beispielsweise jene aus Ihrer erstellten korrespondieren Mehr-Weniger-Rechnung - einsehen können.
- Übermittlungsdatum: Geben Sie das Datum der Übermittlung der Einkommensteuermeldung an das Finanzamt ein.
- Akzeptieren: Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, um zu bestätigen, dass Sie die Daten kontrolliert und Sie die Übermittlung separat über FinanzOnline oder mittels Formular durchgeführt haben.
Damit werden sowohl die aktuelle Meldung, sowie das betroffene Finanzjahr abgeschlossen. Dies bedeutet, dass in dem Jahr dieser Meldung keinerlei Änderungen, Ergänzungen, etc. möglich sind.
Siehe auch
Anlage von Webservice Benutzern in FinanzOnline Jahreseinstellungen Belegart Verrechnungskonto Finanzamt (3390) Fristen Gewinnermittlungsart Pauschalierung Umsatzsteuer, UID-Nummer & Co: Umsatzbesteuerung in Österreich Steuernummer in Österreich Einkommensteuer: meine erste Steuererklärung Steuerprüfung Österreich Ihr Jahresabschluss in FreeFinance FinanzOnline: Registrierung, Login & Funktionen